파이넥스 자금월보 가이드
1. 파이넥스 자금월보란?
파이넥스 자금월보는 ERP 데이터를 활용해 자동으로 생성되는 직접법 기준 현금 흐름표입니다.
경영진과 회계팀이 실시간으로 자금 흐름을 파악할 수 있도록 설계되었습니다.
복잡한 엑셀 수작업 없이, 잔액까지 맞춰지는 완결된 자금 흐름 리포트입니다.
2. 자금 흐름 산정 방식
📊 시산표 기반 총액 계산
총현금수입 = 시산표상 현금예금 계정의 증가분
총현금지출 = 시산표상 현금예금 계정의 감소분
총현금수입 = 보통예금(3월잔액) - 보통예금(2월잔액)
총현금지출 = 마찬가지 방식의 감소분→ 정합성 확보에 가장 적합한 기준
🧾 ERP 전표 기반 항목 분류
파이넥스는 다음 항목들을 전표 라벨링 로직으로 자동 분류합니다:
매출채권 회수
고정자산 처분
차입금 조달
이자수입 등
이 외에 분류되지 않은 금액은 기타 항목으로 이동합니다.
3. ‘기타’ 항목 상세 설명
🔍 기타 항목의 발생 원인
기준 차이
총액은 시산표 기준, 항목은 전표 기준이므로 차이 발생
라벨링 누락
일부 거래는 파이넥스 분류 기준에 해당되지 않음
복합 전표
하나의 전표에 여러 항목이 섞여 있어 정확한 분류 어려움
내부 대체
통장 간 이동, 대체전표 등은 실제 현금 흐름이 아님에도 시산표에선 반영됨
❓ 기타는 왜 추적이 불가능한가?
기타는 ‘어떤 전표들의 집합’이 아니라 수학적 차이값입니다.
따라서 전표 단위로 “기타에 포함된 거래”를 역추적하는 것은 불가능합니다.
4. 정합성을 위한 설계
⚙️ 기타는 '불완전함'이 아닌 '균형 장치'
많은 회계 시스템들은 분류 항목만 보여주고 전체 금액이 맞지 않음 → 사용자가 직접 엑셀에서 잔액 맞춤
파이넥스는:
시산표 기준 총액에서 시작
전표 분류 후 남는 차액을 기타로 잡아 수치가 항상 맞는 구조 유지
총현금수입 = 분류된 항목 합계 + 기타(수입)이 점은 CFO/회계팀의 보고서 신뢰도를 높이는 중요한 설계 철학입니다.
📊 기존 시스템과의 비교
잔액 정합성
❌ 분류항목만 존재
✅ 시산표 기준으로 총합 맞춤
기타 항목 처리
❌ 없음 또는 누락
✅ 구조적 차이 보정용으로 명시
CFO 보고 대응
❌ 수기 설명 필요
✅ 기타 항목 설명 가이드 제공
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