KPI 자동계산기 사용법
파이넥스의 KPI 예산수립 탬플릿 (회귀모델 적용) 단계별 가이드입니다
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변동비 / 고정비 직접 설정하기
계정과목별로 변동비(Variable Cost)와 고정비(Fixed Cost)를 자유롭게 설정할 수 있습니다. 이를 통해 기업 상황에 맞는 기초 예산 및 시뮬레이션을 보다 정확하게 구성할 수 있습니다.
1️⃣ 기본 원칙
시스템 최초 설정 시, 아래 6가지 대표 고정비를 제외한 모든 계정과목은 변동비로 분류됩니다.
변동비는 매출에 비례하여 반영되며, % 단위 수정이 가능합니다.
2️⃣ 변동비 → 고정비 전환
변동비 계정과목에 **금액(원 단위)**을 직접 입력하면, 해당 항목은 자동으로 고정비로 세팅됩니다.
이후부터는 별도의 조정 없이 고정비 성격으로 반영됩니다.
3️⃣ 고정비 → 변동비 재전환
이미 고정비로 전환된 계정과목도, % 입력을 하면 다시 변동비로 되돌아갑니다.
따라서 변동 ↔ 고정을 자유롭게 조정할 수 있습니다.
4️⃣ 고정비 세부 규칙
고정비 계정과목은 다음과 같이 두 가지 유형으로 구분됩니다.
구분
계정과목 예시
설정 가능 여부
변경불가 고정비
감가상각비(원가), 감가상각비(판관비), 상각비(판관비)
변동비 전환 불가
기본 고정비 (변동비 전환 가능)
세금과공과, 지급임차료, 보험료
변동비로 변경 가능
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월 단위로 KPI 설정하기
월 단위로예산 (목표치)를 설정하여 매월 KPI 성과관리를 진행할 수 있습니다. 실제로 매월 성과평가가 어렵더라도 실제 원장데이터 업로드 시 매월 비교가 가능합니다.
KPI 성과관리는 매월 진행해야 가장 효과적인 결과를 얻을 수 있습니다.
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