사업부별 세부 조회 (손익계산서)

선택한 개별 사업부의 손익계산서를 월 단위로 상세 조회할 수 있는 기능입니다.

사업부별 성과표에서 요약된 수치를 근거 데이터까지 바로 확인할 수 있습니다.

1. 기능 개요

하나의 사업부를 하나의 독립된 손익 단위로 조회합니다.

• 좌측 사업부 선택 영역에서 조회할 사업부 클릭

• 선택 즉시, 해당 사업부의 손익계산서(P/L) 화면 갱신

• 월별 실적 및 합계 자동 계산

제공 항목 (월간 손익계산서 기준)

매출

• 순매출액

• 제품매출

매출원가

• 제품매출원가

• 당기총제조원가

• 타계정대체

• 기초 / 기말 상품재고액

매출총이익

• 매출총이익 자동 계산

판매관리비

• 판매관리비

• 지급수수료 등 세부 항목

영업이익

• 직접영업이익

• 간접공통비 배부액 (설정 시)

• 간접영업이익 (After Allocation)

핵심 활용 포인트

• 사업부별 성과표에서 본 수치를 → “어떤 비용 때문에 이렇게 나왔는지” 즉시 확인

• 월별 추이를 통해 계절성 / 비용 구조 변화 / 특정 월 이슈 식별 가능

• 엑셀 없이도 사업부 단위 손익 검토 회의 가능

2. 핵심활용 포인트

활용 포인트	설명
성과 원인 즉시 확인	사업부별 성과표에서 확인한 수치를 기준으로, 어떤 비용 항목이 영향을 미쳤는지 손익계산서에서 바로 확인 가능
월별 추이 분석	월 단위 손익 흐름을 통해 계절성, 일회성 비용, 구조적 변화를 구분 가능
비용 구조 변화 파악	인건비·제조원가·판관비 비중 변화를 통해 고정비/변동비 구조 변화 인식
이슈 월 식별	특정 월에만 발생한 비용·매출 변동을 빠르게 식별
회의용 자료 대체	엑셀 가공 없이 사업부 단위 손익 검토 및 의사결정 회의 진행 가능

3. 이런 경우에 특히 유용합니다

활용 시나리오	활용 목적
특정 사업부 이익률 급락 분석	매출 감소 vs 비용 증가 여부를 월·계정 단위로 분해 분석
신규 사업부 손익 점검	초기 매출 대비 고정비 구조 확인 및 손익분기 시점 판단
사업부 책임자 미팅	사업부별 손익 근거 데이터를 기준으로 정량적 커뮤니케이션 가능
예산 대비 실적 차이 분석	계획 대비 초과/미달 항목을 빠르게 식별하고 원인 설명 가능