자금 및 단기재무현황

자금월보

• 기업의 매 월 현금 수입과 현금 지출 활동을 현금흐름표 보다 쉽게 보여줍니다.

• 1년간의 월별 현금수입과 지출활동을 파악하세요.

단기재무현황

• 회사는 부채를 갚지 못하는 순간 파산합니다.

• 기업의 단기 생존능력을 판단하는 지표가 바로 유동성 지표입니다.

• 매출과 연계하여 유동성의 현황을 파악하세요.

💡Tip

• 유동 : '1년 이내'

• 당좌 : '바로 현금화 할 수 있는'

Q1. 유동비율이 무엇인가요?

유동비율의 경우, 유동자산으로 유동부채를 몇 배로 갚을 수 있는가를 보여주는 지표인데요. 기업의 월간 현금창출의 근원인 월매출과 당좌자산을 비교하여, 매출이 급감하더라도 얼마나 버틸 수 있는지를 타내주는 당좌자산-월매출비율이 유동성지표로써 꽤나 시사하는 바가 크다고 할 수 있습니다.

Q2. 그럼 유동성은 항상 높아야 좋은가요?

유동성관리는 회사정책에 따라 다르며, 해당 정책의 방향성에 따라 유동비율을 높이고 낮추어 어떤것이 옳고 그른지에 대한 정답은 없습니다.

• 보수적 → 유동비율을 높인다. 📈

• 공격적 → 유동비율을 낮춘다. 📉

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