자금 및 단기재무현황
자금월보
기업의 매 월 현금 수입과 현금 지출 활동을 현금흐름표 보다 쉽게 보여줍니다.
1년간의 월별 현금수입과 지출활동을 파악하세요.
단기재무현황
회사는 부채를 갚지 못하는 순간 파산합니다.
기업의 단기 생존능력을 판단하는 지표가 바로 유동성 지표입니다.
매출과 연계하여 유동성의 현황을 파악하세요.
💡Tip
유동 : '1년 이내'
당좌 : '바로 현금화 할 수 있는'
Q1. 유동비율이 무엇인가요?
유동비율의 경우, 유동자산으로 유동부채를 몇 배로 갚을 수 있는가를 보여주는 지표인데요. 기업의 월간 현금창출의 근원인 월매출과 당좌자산을 비교하여, 매출이 급감하더라도 얼마나 버틸 수 있는지를 타내주는 당좌자산-월매출비율이 유동성지표로써 꽤나 시사하는 바가 크다고 할 수 있습니다.
Q2. 그럼 유동성은 항상 높아야 좋은가요?
유동성관리는 회사정책에 따라 다르며, 해당 정책의 방향성에 따라 유동비율을 높이고 낮추어 어떤것이 옳고 그른지에 대한 정답은 없습니다.
보수적 → 유동비율을 높인다. 📈
공격적 → 유동비율을 낮춘다. 📉
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